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...sobre os assuntos mais perguntados para a nossa equipe.

… sobre os assuntos mais perguntados para a nossa equipe…

Queremos ajudar você a sanar suas dúvidas sobre assuntos relacionados à área da contabilidade, jurídica e outros temas similares.

O que é e quem está obrigado a pagar o IRPF?

IRPF é a sigla para Imposto de Renda de Pessoa Física.

Este imposto deve ser pago quando você obtiver ganhos que sejam tributados.

Exemplos: salários, aluguéis, rendimentos provenientes de trabalho autônomo, venda de bens que apresentem lucro na operação, lucros da atividade rural e rendimentos do exterior.

Cerca de 60% dos nossos clientes perguntam sobre este assunto.

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Quais são as deduções IRPF?

Gastos com saúde, como: exames, plano de saúde, médicos, dentistas, fisioterapeutas, psicólogos, fonoaudiólogos;
Pagamentos com previdência privada (PGBL);
Despesas com educação;
Pagamentos com pensão alimentícia;
Doações relacionadas ao ECA, a esportes, à cultura, ao Estatuto de Idoso.

Importante ressaltar que as despesas dedutíveis a serem consideradas dizem respeito a você e a seus dependentes.

Cerca de 40% dos nossos clientes perguntam isso.

Os lucros que recebo na minha empresa são tributáveis?

A partir de 01/01/2026 os pagamentos de lucros realizados pela sua empresa que ultrapassarem 50 mil reais no mesmo mês, sofrerão retenção de 10% de IRRF.

Mas atenção: se a empresa pagar ao sócio valores inferiores a 50 mil reais no mesmo mês, tais valores não sofrerão retenção de 10%.

Mas, caso a empresa tenha registrado ata na Junta Comercial, cartório de PJ ou OAB, por exemplo, até 31/01/2026, mencionando os resultados levantados até 31/12/2025, àqueles lucros serão considerados isentos de IR se pagos até 31/12/2028.

Cerca de 60% dos nossos clientes nos perguntaram sobre isso.

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Pagamentos realizados para a previdência privada são dedutíveis para o IRPF?

O Plano Gerador de Benefícios Livres (PGBL) pode ser usado como despesa dedutível na sua declaração de ajuste anual.
Deve-se respeitar o limite de até 12% da renda tributável.
O ideal é utilizar a declaração completa, mas é necessário levar em consideração outros aspectos, como o total que será deduzido.
O plano de Vida Gerador de Benefício Livre (VGBL) não pode ser utilizado a título de Deduções IRPF.
O VGBL é declarado na ficha “Bens e Direitos”, enquanto o PGBL deve ser declarado na ficha “Pagamentos Efetuados”, visto que ele é considerado complementação da aposentadoria, e não um tipo de aplicação financeira.

Cerca de 50% dos nossos clientes perguntam isso.

Mais perguntas…

Há limite de valor para declarar bens?

Sim. Pessoas físicas que, em 31 de dezembro, tiverem a propriedade ou mesmo a posse de direitos ou bens, cujos valores sejam superiores a R$ 800.000,00 deverão transmitir a Declaração do IRPF.

Devo declarar conta bancária no exterior?

Para residentes fiscais no Brasil, contas bancárias no exterior precisam ser informadas no Imposto de Renda, mesmo que não tenham gerado renda.

Preencha a ficha “Bens e Direitos” e escolha o País onde está localizada a conta.
Informe o saldo em 31/12.
Converta para reais usando a cotação oficial de venda do dólar do Banco Central na data (31/12).
Se a conta for em outra moeda, converta primeiro para dólar e depois para reais.

Como se deve declarar criptomoedas na minha Declaração de IRPF?

A forma de declarar depende se você possui criptomoedas ou se vendeu e teve lucro.

Se você tinha criptomoedas em 31/12, declare na ficha “Bens e Direitos”.

Declare pelo custo de aquisição (quanto pagou), não pelo valor de mercado.

Se comprou em várias datas, informe o valor total investido.

NOTA: Você deve declarar se o custo de aquisição de cada tipo de cripto for acima de R$ 5.000,00.

Se você vendeu cripto com lucro, pode haver imposto.

Vendas até R$ 35.000,00 no mês será isento de IR.

O imposto é calculado no programa GCAP e depois importado para a declaração.

Como faço a procuração na Receita Federal para o contador fazer o meu imposto de renda?

Se você tem conta gov.br nível prata ou ouro, pode fazer tudo online.

Entre no portal e-CAC eCAC – Centro Virtual de Atendimento.

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Posso incluir meu filho como dependente e, ao mesmo tempo, deduzir pensão alimentícia paga a ele?

Em regra, não. A Receita Federal orienta que, quando há pagamento de pensão alimentícia dedutível, o filho deve constar como alimentando, e não como dependente, ressalvadas hipóteses específicas previstas na própria orientação oficial.

O que é a declaração pré-preenchida do Imposto de Renda?

A declaração pré-preenchida é um modelo em que a Receita já importa diversas informações para o contribuinte, como rendimentos, deduções, bens, direitos, dívidas e dados da declaração anterior, com base em informações já recebidas de terceiros e de sistemas oficiais. Ainda assim, o contribuinte deve revisar tudo antes do envio e complementar com dados que não constam na declaração pré-preenchida.

O que pode levar minha declaração para a malha fina?

A declaração pode cair em malha quando houver divergência entre o que o contribuinte informou e os dados que a Receita recebeu de outras fontes, como empresas, instituições financeiras, planos de saúde e demais obrigados a prestar informações fiscais. Inconsistências em rendimentos, dependentes e despesas médicas estão entre os pontos que exigem maior atenção.

Preciso declarar a venda de imóvel no Imposto de Renda?

Sim. A venda de imóvel deve ser informada, e pode haver ganho de capital tributável, conforme o caso. A Receita também esclarece que existem situações em que a operação não fica sujeita ao imposto, devendo o ganho ser informado na ficha adequada da declaração. Além disso, despesas que integrem o custo de aquisição, como certas melhorias e reformas, podem ser relevantes na apuração.

Profissional autônomo precisa usar Carnê-Leão?

Em muitas situações, sim. A Receita mantém manual próprio do Carnê-Leão para rendimentos recebidos de pessoa física e de fontes situadas no exterior, com regras sobre lançamento de receitas, despesas dedutíveis, previdência oficial e imposto devido. Esse ponto costuma ser especialmente importante para profissionais liberais e autônomos.

Lembrando que valores recebidos até R$ 5.000,00 são isentos de IR. Esta regra passou a valer a partir de 01/01/2026.

Exames médicos e laboratoriais são dedutíveis para o IRPF?

Sim. Em regra, exames médicos podem ser deduzidos no Imposto de Renda quando estiverem vinculados a despesas médicas admitidas pela Receita Federal e houver comprovação idônea do pagamento.

As deduções médicas alcançam despesas do próprio contribuinte e de seus dependentes, observadas as regras da declaração e a necessidade de documentação adequada.